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Cash flow statement : Ce qu’il dit de votre business

juin 30, 2020
Sommaire

Les états de trésorerie sont l’un de vos rapports financiers les plus importants. Divisé en trois sections, le tableau de financement peut vous aider à identifier les secteurs rentables et problématiques de votre entreprise.

Le tableau de financement est l’un des rapports les plus importants qu’une entreprise puisse produire. Tout comme le bilan et le compte de résultat, le tableau de financement fournit des informations sur la santé de votre entreprise et est fréquemment utilisé par les investisseurs et les institutions financières pour évaluer la rentabilité. Lisez cet article pour plus d’informations.

Dans ce bref guide, nous expliquerons ce qu’est un tableau de financement et pourquoi il est si important pour votre entreprise de le comprendre.

Vue d’ensemble : Qu’est-ce qu’un tableau des flux de trésorerie ?

Qu’est-ce qu’un tableau des flux de trésorerie exactement ? Et qu’est-ce que le cash-flow ? En termes comptables, le cash-flow est le montant des liquidités qui entrent et sortent de votre entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie, également appelé état des flux de trésorerie, fournit des informations détaillées sur toutes les activités liées à la trésorerie qui ont eu un impact sur votre entreprise pendant une période donnée.

Alors que des calculs tels qu’un ratio rapide peuvent être utiles pour mesurer la capacité d’une entreprise à payer ses factures, un tableau de financement donne une image beaucoup plus complète de vos finances.

Comme les entrées et les sorties de trésorerie de votre entreprise sont quotidiennes, le tableau des flux de trésorerie est divisé en sections qui fournissent des informations détaillées sur toutes les activités de trésorerie ainsi que sur toute activité d’investissement et de financement, ce qui aide à identifier les problèmes de trésorerie et leur origine.

Sections d’un tableau des flux de trésorerie

S’il est important de connaître les flux de trésorerie de votre entreprise, il est particulièrement important de savoir d’où proviennent les entrées et les sorties d’argent.

Par exemple, si les flux de trésorerie sont entravés par des dépenses d’exploitation excessives, vous pourrez les repérer dans votre tableau de bord, car il est divisé en trois sections : activités d’exploitation, activités d’investissement et activités de financement.

Activités d’exploitation

La section des activités d’exploitation du tableau des flux de trésorerie reflète l’utilisation de la trésorerie au sein d’une entreprise. Il peut s’agir d’activités générales d’exploitation quotidiennes telles que les paiements des fournisseurs, les recettes des ventes de biens et de services et les totaux des salaires des employés.

Activités d’investissement

Toute modification du fonds de roulement telle que l’achat ou la vente de tout actif comme des bâtiments ou des terrains sont inclus dans la section des activités d’investissement. Les transactions telles que les prêts, les acquisitions, les fusions et les investissements en espèces sont également incluses.

Activités de financement

La section du compte de résultat consacrée aux activités de financement fournit des informations sur les rentrées de fonds des investisseurs et des banques. Les paiements de dividendes, la vente d’actions de l’entreprise et la vente ou le rachat d’actions de l’entreprise sont inclus dans cette section, tout comme le remboursement de tout capital restant dû.

Flux de trésorerie direct et indirect : Quelle est la différence ?

Même un simple tableau des flux de trésorerie peut vous fournir des informations précieuses. Bien entendu, la préparation d’un tableau des flux de trésorerie varie selon la méthode que vous choisissez, la méthode directe ou la méthode indirecte.

La méthode directe commence par les transactions en espèces qui ont eu un impact sur votre grand livre général, comme les dépenses et les recettes en espèces, tandis que la méthode indirecte commence par les revenus nets et ajoute les dépenses autres qu’en espèces.

Quelle que soit la méthode que vous choisissez, le résultat final sera le même, la seule différence étant la manière dont les totaux sont calculés. Lorsque vous choisissez entre la méthode directe et la méthode indirecte, seule la partie opérationnelle de votre tableau des flux de trésorerie sera affectée.

Les sections investissement et financement restent les mêmes. Alors que la méthode directe donne une vision beaucoup plus claire des entrées et sorties de liquidités, la méthode indirecte est plus facile à mettre en place et à utiliser.

Flux de trésorerie direct

Les flux de trésorerie directs additionnent toutes vos transactions en espèces, telles que les paiements aux fournisseurs, les encaissements et les dépenses salariales, ainsi que les impôts et les intérêts payés. Ces dépenses sont ensuite répertoriées dans la section des activités opérationnelles du tableau des flux de trésorerie.

Cela peut poser un problème aux entreprises qui utilisent la comptabilité d’exercice, qui est obligatoire dans la comptabilité en partie double, car il faudrait séparer les ventes au comptant des ventes à crédit pour calculer correctement les flux de trésorerie.

Flux de trésorerie indirects

L’utilisation du format de flux de trésorerie indirect nécessite que vous procédiez à une série d’ajustements, notamment pour tenir compte des intérêts et des impôts payés et reçus, des amortissements, ainsi que des revenus non monétaires tels que les gains sur les immobilisations corporelles.

Vous devrez également tenir compte de toute augmentation ou diminution de l’actif et du passif à court terme.

Que vous apprend l’état des flux de trésorerie sur votre entreprise ?

Un tableau de financement vous donne de nombreuses informations sur la santé de votre entreprise. En fait, si vous espérez attirer de nouveaux investisseurs, une grande partie de leur décision d’entrer ou non dans l’entreprise sera basée sur votre tableau des flux de trésorerie. Mais que vous dit votre tableau de financement ? Voici quelques éléments :

Quels sont les domaines où il peut y avoir des problèmes de trésorerie ?

Parce qu’il offre une vue d’ensemble de la trésorerie dans trois domaines essentiels de votre entreprise : l’exploitation, l’investissement et le financement, le tableau des flux de trésorerie vous fournit un bon indicateur des difficultés que votre entreprise peut rencontrer. Votre trésorerie est-elle faible dans les activités d’investissement ?

Avez-vous constaté une diminution de la trésorerie dans les activités d’exploitation ? Le tableau de financement vous indique où se concentrent les plus fortes augmentations ou diminutions, ce qui vous permet de prendre des mesures correctives si nécessaire.

Quelle est la santé financière de votre entreprise ?

Une entreprise est considérée comme financièrement saine si elle rapporte plus d’argent qu’elle n’en dépense. Il existe des exceptions à cette règle, par exemple lorsqu’une entreprise est en phase de croissance et que les sorties de fonds sont plus importantes, mais l’examen des états des flux de trésorerie sur une période donnée fournit des détails sur des informations telles que

La cohérence : Le flux de trésorerie est-il resté le même au cours des derniers mois ou varie-t-il beaucoup ?

Rentabilité : L’entreprise est-elle constamment rentable ou sa croissance stagne-t-elle ?

Baisse des bénéfices : Les revenus ont-ils diminué au cours des derniers mois ?

Comment gérez-vous votre trésorerie ?

Le flux de trésorerie fournit aux propriétaires d’entreprises, ainsi qu’aux investisseurs potentiels ou aux responsables des prêts, des informations sur les entrées et les sorties d’argent, en fournissant des détails sur la façon dont cet argent est dépensé.

Le meilleur logiciel de comptabilité pour créer un tableau de bord des flux de trésorerie

La façon la plus simple de créer un tableau de financement est d’utiliser un logiciel de comptabilité. Voici quelques options si vous cherchez à automatiser la préparation du tableau des flux de trésorerie. Vous pouvez également consulter les revues des logiciels de comptabilité pour les petites entreprises de The Blueprint pour découvrir encore plus d’options logicielles.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro est conçu pour les petites entreprises et les entreprises en croissance et est disponible à la fois comme une application sur site et via le cloud. Grâce à une liste de fonctions comprenant la comptabilité, les achats, les ventes, la facturation au temps passé, les stocks et la paie, AccountEdge Pro peut suivre toutes les transactions financières afin de créer des états de trésorerie précis.

AccountEdge Pro utilise la méthode indirecte de création d’un état des flux de trésorerie, en utilisant les chiffres du compte de résultat et du bilan pour créer le rapport.

AccountEdge Pro propose un tarif unique avec une licence monoposte d’une valeur de 149 €, les licences supplémentaires étant en sus. Si vous souhaitez un accès en ligne, vous pouvez acheter AccountEdge Priority à partir de 50 €/mois.

2. Sage 50cloud Accounting

Sage 50cloud Accounting est un logiciel de comptabilité évolutif conçu pour les petites entreprises et les entreprises en croissance. Disponible en trois versions, Sage 50cloud Accounting offre des possibilités de facturation et de paiement, ainsi qu’une gestion des clients, des flux bancaires automatiques, des bons de commande et de bonnes options de reporting.

Sage 50cloud Accounting utilise la méthode indirecte pour créer un tableau des flux de trésorerie, avec une option permettant de créer un tableau des flux de trésorerie personnalisé à l’aide de la méthode directe.

Sage 50cloud Comptabilité propose trois plans : Pro, à 278,95 € par an, Premium, qui est à 431,95 € par an, et Quantum, dont la tarification est disponible auprès de Sage.

3. Xero

Xero offre un confort en ligne ainsi qu’une interface facile à naviguer, le tout conçu en pensant aux propriétaires de petites entreprises. Doté de nombreuses fonctionnalités, Xero comprend des fonctions de facturation personnalisée, de gestion des stocks, de gestion de projets et de paiement de factures, ainsi qu’une option multidevise.

Les options de reporting de Xero comprennent l’état des flux de trésorerie, qui est préformaté selon la méthode indirecte. Des options de personnalisation limitées sont également disponibles.

Xero propose trois plans : Early, Growing et Established, le plan Early étant disponible pour 9 €/mois, tandis que le plan Growing coûte 30 €/mois et le plan Established 40 €/mois.

Le tableau des flux de trésorerie est essentiel à la santé financière de votre entreprise

Le rapport de trésorerie ou tableau des flux de trésorerie est l’un des rapports financiers les plus importants à gérer. Il vous fournit les détails dont vous avez besoin pour assurer la santé financière continue de votre entreprise.

Que vous fassiez de la comptabilité pour votre petite entreprise ou que vous prépariez un budget complet pour une société internationale, le tableau des flux de trésorerie est une nécessité.

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