Pour bien des travailleurs non salariés, le sujet de la retraite intrigue, inquiète, titille l’ambition d’anticiper demain… et suscite mille questions. Comment échapper à une baisse radicale de revenus au moment de s’arrêter ? Faut-il s’y prendre tôt, y aller progressivement, miser sur des solutions à la fois souples et efficaces ? Ce vaste défi, tous les indépendants, professions libérales, artisans et commerçants le partagent, oscillant entre optimisme nécessaire et volonté d’agir pour préserver leur niveau de vie futur. Derrière toutes ces interrogations, une idée s’impose : l’heure est venue de choisir les meilleurs outils, ceux qui concilient avantages fiscaux et valorisation de l’épargne.
Le contexte du PER pour les travailleurs non salariés
L’avenir des retraites secoue les consciences, particulièrement chez les travailleurs non salariés, TNS pour les initiés, qui n’ont pas accès à la même sécurité qu’un salarié. Les enjeux sont clairs : préserver son indépendance financière lorsque l’activité décroît voire s’interrompt. À ce titre, financez votre retraite de profession libérale revêt une dimension stratégique pour celles et ceux qui souhaitent prendre leur destin en main. Les faiblesses du régime obligatoire se font cruellement sentir : prestations souvent modestes, complexité du calcul des droits acquis, règles mouvantes… il n’en faut pas plus pour comprendre la nécessité de compléter ces revenus. Le statut TNS se démarque par sa singularité par rapport au salariat, notamment avec des revenus parfois irréguliers, l’absence d’abondement de la part d’employeurs et une autonomie totale dans les choix d’épargne, une liberté qui s’accompagne indéniablement de responsabilités accrues.
Les principes du Plan d’épargne retraite applicable aux TNS
L’épargne-retraite, c’est tout un art ! Le Plan d’épargne retraite (PER), instauré pour renforcer la préparation individuelle, se décline sous deux formes majeures adaptées aux travailleurs non salariés : le PER individuel (aussi baptisé PERIN) et le PER d’entreprise (PERE). Chacun possède des caractéristiques spécifiques, répondant à des besoins variés, voire complémentaires : le PER individuel s’adresse à tous tandis que le PER d’entreprise vise les dirigeants souhaitant associer des salariés ou se doter d’un véhicule supplémentaire. L’accès au PER n’a rien d’élitiste : il suffit d’exercer une activité professionnelle et d’être résident fiscal français pour avoir le droit de souscrire. La souplesse des modalités de souscription séduit : versements libres ou programmés, transfert d’anciens contrats Madelin ou PERP.
Les avantages du PER pour préparer la retraite des TNS
Ce n’est pas un simple placement : le PER offre des atouts, son principal attrait demeure fiscal. Chaque euro versé ; à titre individuel ou via l’entreprise ; ouvre droit à une déduction du revenu imposable, dans la limite de plafonds très avantageux pour les travailleurs non salariés.
- déductibilité renforcée pour les TNS par rapport aux salariés ;
- optimisation de la fiscalité via la gestion de l’assiette imposable ;
- effet boule de neige sur la constitution d’un capital retraite conséquent.
Parlons chiffres ! Pour un bénéfice imposable élevé, les économies d’impôts peuvent s’avérer considérables. Quelques simulations illustrent ce levier : avec un bénéfice de 60 000 euros, une déduction de près de 9 000 euros est possible. Poussons la comparaison, pour les salariés, le plafond est nettement inférieur. Le tableau ci-dessous synthétise ces plafonds de déductibilité.
| Statut | Plafond de déduction annuel en 2025 | Modalité de calcul |
|---|---|---|
| Travailleur non salarié | Environ 15 % du bénéfice imposable dans la limite de 76 102 euros | Plafond spécifique TNS |
| Salarié | Environ 10 % des revenus professionnels, dans la limite de 35 194 euros | Plafond de l’épargne retraite salarié |
Les possibilités de gestion et de sortie du PER
Gérer son PER donne du pouvoir sur le futur… Les options de gestion délèguent ou responsabilisent : gestion pilotée pour les plus prudents, gestion libre pour celles et ceux décidés à sélectionner des supports d’investissement variés, immobiliers, actions ou fonds équilibrés. Les versements restent libres dans la plupart des contrats, permettant d’ajuster selon les aléas de l’activité ou les opportunités du moment. Au terme, deux grandes modalités de sortie offrent une souplesse salutaire : sortie en rente viagère (sécurité d’un revenu régulier) ou sortie en capital (liberté dans le rythme et l’utilisation). Tout dépend du projet de vie à la retraite, du besoin de liquidités immédiates ou de la volonté de sécuriser un complément de revenu. Pour visualiser le fonctionnement global du PER sur toute sa durée, ce schéma illustre la dynamique de gestion depuis la souscription jusqu’à la liquidation :
| Phase | Description |
| Épargne | Souscription du PER, versements libres ou programmés, choix des supports et suivi annuel des plafonds |
| Liquidation | Arbitrage entre sortie en capital et rente selon projet, anticipation de la fiscalité à la retraite, gestion transitoire en cas de changement de statut |
Les démarches essentielles pour optimiser son PER en tant que TNS
Tout bon stratège s’applique à alimenter son PER au fil du temps, ajustant la fréquence et le montant des versements selon les variations de son activité. Être TNS, c’est parfois jongler avec des revenus variables, il s’agit donc de s’adapter, en profitant des années fastes pour abonder davantage le plan et en ajustant à la baisse lors de périodes plus creuses. Les versements peuvent s’effectuer à titre personnel ; question d’organisation familiale ou fiscale ; ou par le biais de la structure professionnelle pour ceux qui cumulent plusieurs casquettes. C’est précisément dans l’agilité de ces choix que réside l’efficacité de la préparation retraite, bien plus que dans la simple régularité. Un arbitrage s’impose entre la recherche de déduction fiscale immédiate d’un côté, et la constitution d’un revenu futur sécurisé de l’autre. Selon les situations, une discussion avec un expert-comptable s’avère souvent judicieuse pour calibrer au mieux sa stratégie.
Les points de vigilance et règles à respecter
Bien que séduisant, le PER présente aussi ses garde-fous. Les plafonds de déduction annuelle ne s’apprécient pas à la légère : attention à ne pas dépasser la limite fixée pour éviter un redressement fiscal. À la sortie, la fiscalité s’applique selon la modalité de retrait choisie (rente ou capital), et le transfert d’un contrat ancien (Madelin ou PERP) peut impliquer des conséquences parfois complexes, mieux vaut s’informer en amont.
Schéma récapitulatif : étapes clés de la gestion d’un PER pour travailleurs non salariés
| Étape 1 | Ouverture du contrat et détermination du montant à verser selon la situation personnelle et professionnelle |
| Étape 2 | Suivi annuel rigoureux des plafonds, gestion dynamique des versements pour tirer parti des années fastes |
| Étape 3 | Arbitrage réfléchi entre sortie en capital ou sous forme de rente, au regard du projet à la retraite |
| Étape 4 | Anticipation de la fiscalité à la sortie, gestion des transferts si changement de statut ou cessation d’activité |
L’horizon de la retraite s’éclaire pour ceux qui osent réfléchir dès maintenant à la structuration de leur capital de demain. La liberté du PER, spécialement conçu pour les travailleurs non salariés, permet de façonner une retraite à son image et d’éviter les mauvaises surprises. Et vous, comment allez-vous transformer l’incertitude du futur en une belle opportunité pour vous et vos proches ?
